根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，自貢市審計(jì)局派出審計(jì)組,自2022年9月8日至11月8日，對(duì)自貢市老年病醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目一期工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了就地審計(jì)，針對(duì)審計(jì)反饋的問題，自貢市精神衛(wèi)生中心高度重視、逐項(xiàng)梳理、舉一反三、迅速行動(dòng)，全面深入開展了整改落實(shí)工作。現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：

　　一、竣工財(cái)務(wù)決算方面的問題

　?。ㄒ唬┥儆?jì)待攤投資。

　　整改情況：醫(yī)院在2022年12月已將未計(jì)入待攤費(fèi)用的審核咨詢費(fèi)用計(jì)入老年病醫(yī)院一期費(fèi)用中，增加老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)原值，并按規(guī)定計(jì)提折舊。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。

　?。ǘ┣犯豆こ毯贤瑑r(jià)款

　　整改情況：已按照制定的還款計(jì)劃進(jìn)行償還。

　　整改進(jìn)度：分階段整改。

　?。ㄈ┪醇皶r(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊

　　整改情況：集中組織科室人員對(duì)《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、各級(jí)國(guó)家行政部門出臺(tái)的固定資產(chǎn)管理政策和法規(guī)以及醫(yī)院《固定資產(chǎn)管理制度》中固定資產(chǎn)購(gòu)建到處置的一系列規(guī)范流程的再次學(xué)習(xí)，著重加強(qiáng)固定資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)限和折舊計(jì)提的相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)、工程竣工結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算的及時(shí)性管理。醫(yī)院將在今后的工作中加強(qiáng)落實(shí)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在工程投入使用后，暫估確認(rèn)固定資產(chǎn)金額并計(jì)提折舊，在工程竣工財(cái)務(wù)審計(jì)后，根據(jù)審定金額調(diào)整固定資產(chǎn)原值并計(jì)提折舊，及時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊。該工程項(xiàng)目已于2022年7月完成固定資產(chǎn)的確認(rèn)并計(jì)提折舊。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。

　　（四）未及時(shí)組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算

　　整改情況：組織牽頭科室相關(guān)工作人員對(duì)工程竣工結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算相關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行了學(xué)習(xí)。醫(yī)院在今后的工程竣工后按合同約定及時(shí)組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算，規(guī)范工程決（結(jié)）算行為。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定列支辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用。

　　整改情況：醫(yī)院在2023年2月，將該筆應(yīng)列支的辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用按《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第78號(hào)）第十一條的規(guī)定，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。

　　二、建設(shè)項(xiàng)目管理方面的問題

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位對(duì)其他參建單位履約督促不到位

　　整改情況：

　　1.組織所有參建單位召開會(huì)議，就審計(jì)問題與各參建單位明確整改要求，認(rèn)真落實(shí)整改工作。按照招標(biāo)文件及合同約定，已對(duì)監(jiān)理單位不在崗人員進(jìn)行處罰。

　　2.針對(duì)設(shè)計(jì)與實(shí)際存在差異的情況，設(shè)計(jì)單位按實(shí)際情況對(duì)圖紙進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)未實(shí)施部分的工程款進(jìn)行扣除處理，對(duì)未按規(guī)范實(shí)施部分要求總承包單位按規(guī)范要求進(jìn)行整改。

　　3.涉及地下室擋煙垂壁未實(shí)施的問題，施工單位已按照原設(shè)計(jì)圖紙實(shí)施完成，并組織各參建單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。

　　4.地下室地面未按設(shè)計(jì)厚度實(shí)施，存在起皮、開裂、脫落的情況，在工程審計(jì)時(shí)已進(jìn)場(chǎng)整改。醫(yī)院組織相關(guān)部門對(duì)地坪漆進(jìn)行檢查，施工單位已整改到位,并組織驗(yàn)收。

　?。ǘ┍O(jiān)理招標(biāo)文件設(shè)置限制性條款

　　整改情況：加強(qiáng)《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)所編招標(biāo)文件的審核力度，杜絕類似情況再次發(fā)生。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。

　　三、工程價(jià)款結(jié)算方面的主要問題

　　多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款。

　　整改情況：醫(yī)院認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款進(jìn)行了扣除。于2023年2月減少老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)賬面原值，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

　　整改進(jìn)度：已完成整改。